Für viele Rentnerinnen und Rentner in Deutschland stellt sich die Frage, ob sich ein Nebenverdienst im Ruhestand lohnt. Die Antwort ist oft erfreulich einfach: Ja, der zusätzliche Lohn kann sich ohne Kürzung der Altersrente auszahlen. Doch während die Perspektive auf ein höheres Einkommen verlockend ist, lauern auch einige Stolperfallen, insbesondere im Bereich Steuern und Sozialabgaben, die man genau kennen sollte.
Ein Nebenjob im Alter bietet nicht nur finanzielle Vorteile, sondern kann auch eine sinnvolle Beschäftigung und soziale Teilhabe ermöglichen. Wenn Sie weiterhin in die Rentenversicherung einzahlen, können Sie Ihre Altersrente sogar aktiv erhöhen. Ein Minijob über ein Jahr hinweg kann Ihre monatliche Rente beispielsweise um rund fünf Euro steigern. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass sich diese Erhöhung je nach Ihrem Rentenstatus unterschiedlich auswirkt: Als Frührentner erhalten Sie die erhöhte Rente erst nach Erreichen der Regelaltersgrenze, während Bezieher der Regelaltersrente die Anpassung jeweils zum 1. Juli des Folgejahres erfahren.
Steuerliche Aspekte des Hinzuverdienstes als Rentner
Neben den offensichtlichen Vorteilen gibt es, wie bereits erwähnt, auch steuerliche Aspekte, die sorgfältiger Betrachtung bedürfen. Die meisten Rentnerinnen und Rentner zahlen auf ihre Rente keine oder nur sehr geringe Steuern. Dies liegt daran, dass nach Abzug verschiedener Freibeträge, wie dem aktuellen Grundfreibetrag von 12.348 Euro (Stand 2024), oft kein zu versteuerndes Einkommen übrigbleibt. Diese Situation kann sich jedoch drastisch ändern, sobald Ihr Gehalt aus einem Nebenjob zu Ihren Renteneinkünften hinzukommt. Die Bestimmung der genauen Steuerpflicht ist komplex, da sie von vielen individuellen Faktoren abhängt. finanzen net online bietet oft hilfreiche Informationen dazu.
Im Allgemeinen gilt: Wenn Ihr Hinzuverdienst so hoch ist, dass er den Minijobbereich überschreitet, ist es sehr wahrscheinlich, dass Sie für dieses Jahr Steuern zahlen müssen. Der Grund dafür, dass dies oft als Stolperfalle wahrgenommen wird, liegt im Zeitpunkt der Offenlegung: Die tatsächliche Steuerpflicht wird erst nach Abgabe Ihrer Steuererklärung ersichtlich. Während Ihr Lohn aus dem Nebenjob automatisch versteuert wird, ist dies bei Ihrer Rente nicht der Fall. Für sich genommen fallen auf die einzelnen Einkünfte möglicherweise keine oder nur geringe Steuern an. Doch in der Steuererklärung werden beide Einkünfte zusammengeführt, was oft zu einer Steuernachzahlung führt.
Es ist daher unerlässlich, bei zwei Einkünften immer eine Steuererklärung abzugeben. Dies sollte nicht nur fristgerecht erfolgen, sondern Sie sollten auch alle möglichen Abzüge geltend machen, um unnötige Nachzahlungen zu vermeiden. Wenn Sie absehen können, dass eine Steuernachzahlung drohen könnte, ist es ratsam, entsprechend Geld zur Seite zu legen. Weitere Informationen zur Beantragung oder Berechnung Ihrer Rente finden Sie unter online rentenantrag.
Die geplante Aktivrente: Ein steuerfreier Freibetrag?
Eine potenzielle Entlastung für arbeitende Rentner könnte die von der Großen Koalition unter Friedrich Merz geplante Aktivrente bringen, die im Koalitionsvertrag von CDU/CSU und SPD Erwähnung findet. Die Aktivrente ist, entgegen ihres Namens, keine neue Form der Rentenzahlung, sondern beschreibt einen geplanten Freibetrag. Dieser soll bei 2.000 Euro brutto pro Monat liegen. Bis zu diesem Betrag sollen Personen, die die Regelaltersgrenze erreicht haben und zusätzlich arbeiten, keine Steuern zahlen müssen.
Von einer solchen Regelung würden alle Rentner profitieren, die zusätzlich zu ihrer gesetzlichen Rente noch etwas dazuverdienen möchten. Es bleibt jedoch abzuwarten, ob diese Steuerbefreiung analog auch für Selbstständige gelten wird, da sich die Bundesregierung im Koalitionsvertrag hierzu nicht explizit äußert. Informationen zu anderen Altersvorsorgemöglichkeiten finden Sie unter auszahlung direktversicherung altvertrag steuerfrei.
Beiträge zur Krankenversicherung bei Rentnern mit Hinzuverdienst
Sobald Sie eine Altersrente von der Rentenversicherung beziehen, sind Sie automatisch in der Krankenversicherung der Rentner (KVdR) pflichtversichert. Dies ist jedoch kein Wechsel in eine andere Krankenversicherung, sondern primär ein Status. Auf Ihre Rente zahlen Sie dann den halben allgemeinen Beitragssatz von 7,3 Prozent, den Sie zuvor auch auf Ihren Lohn gezahlt haben. Die weiteren 7,3 Prozent übernimmt die Rentenversicherung, wodurch insgesamt 14,6 Prozent erreicht werden. Auch der Zusatzbeitrag, der durchschnittlich bei 2,9 Prozent liegt, wird geteilt.
Betreffend die Beiträge auf Ihren Hinzuverdienst bleibt der Zusatzbeitrag gleich und wird zwischen Ihnen und Ihrem Arbeitgeber geteilt. Besondere Regeln können für den allgemeinen Beitragssatz gelten, wenn Sie Frührentner sind. Als Frührentner haben Sie im Allgemeinen keinen Anspruch auf Krankengeld oder Arbeitslosengeld, da Sie aus staatlicher Sicht durch Ihre monatliche Rente finanziell abgesichert sind. In solchen Fällen greift für Sie der ermäßigte Beitragssatz von 14 Prozent auf Ihren Lohn, den Sie sich wiederum mit Ihrem Arbeitgeber teilen. Sie zahlen somit sieben Prozent Ihres Lohns für die Krankenversicherung. Weitere Finanztipps finden Sie bei finanzen net commerzbank oder finanzen net nestle.
Wenn Sie hingegen nur einen Teil Ihrer Frührente beziehen, behalten Sie Ihren Anspruch auf Krankengeld und teilen sich mit Ihrem Arbeitgeber den Beitragssatz von 14,6 Prozent. Es ist wichtig, diese Feinheiten zu verstehen. Wenn Sie nicht zwingend auf den Hinzuverdienst neben Ihrer Frührente angewiesen sind, wiegt der fehlende Anspruch auf Krankengeld möglicherweise weniger schwer, und Sie können sich über den ermäßigten Beitragssatz freuen. Andernfalls stellen Arbeitslosen- und Krankengeld jedoch wichtige Absicherungen dar, besonders wenn Sie noch aktiv im Berufsleben stehen und die Frührente lediglich als “Zubrot” betrachten.
Fazit
Arbeiten im Ruhestand kann eine hervorragende Möglichkeit sein, die eigene Rente aufzubessern und aktiv zu bleiben. Es ist jedoch unerlässlich, sich vorab umfassend über die komplexen Regelungen zu Steuern und Sozialabgaben zu informieren, um unerwartete finanzielle Belastungen zu vermeiden. Die sorgfältige Planung und das Verständnis der individuellen Situation sind der Schlüssel zu einem finanziell entspannten Arbeitsleben im Alter.
Referenzen
- Koalitionsvertrag zwischen CDU/CSU und SPD, 2025. Verfügbar unter: https://www.spd.de/fileadmin/Dokumente/Koalitionsvertrag2025_bf.pdf