Die finanzielle Absicherung der Liebsten oder des Geschäftspartners ist ein zentrales Anliegen für viele Menschen. Eine besondere Form der Risikolebensversicherung, die „RisikoLebensversicherung über Kreuz“, bietet hierfür eine intelligente Lösung, die zudem erhebliche steuerliche Vorteile mit sich bringen kann. Doch wie genau funktioniert dieses Modell, und wann ist es die richtige Wahl?
Eine Risikolebensversicherung über Kreuz unterscheidet sich von herkömmlichen Risikolebensversicherungen durch die besondere Vertragsgestaltung. Sie besteht aus zwei separaten Verträgen, deren durchschnittliche Laufzeit oft zwischen 20 und 25 Jahren liegt. Die Laufzeit kann sich aber auch an spezifischen Bedürfnissen orientieren, beispielsweise der Kreditlaufzeit einer Immobilie oder der Dauer bis zum Renteneintritt. Diese Struktur ermöglicht es, die finanzielle Zukunft umfassend zu planen und dabei auch Aspekte wie die altersrente langjährig versicherte in den Blick zu nehmen, um eine ganzheitliche Absicherung zu gewährleisten.
Was ist eine Risikolebensversicherung über Kreuz?
Das Kernmerkmal der gegenseitigen Risikolebensversicherung ist die überkreuzte Rollenverteilung in den Verträgen:
- Vertrag 1: Person A ist Versicherungsnehmer, Beitragszahler und die begünstigte Person, während Person B die versicherte Person ist.
- Vertrag 2: Person B ist Versicherungsnehmer, Beitragszahler und die begünstigte Person, während Person A die versicherte Person ist.
Stirbt die versicherte Person (z.B. Person B in Vertrag 1), erhält der jeweilige Versicherungsnehmer und Begünstigte (Person A in Vertrag 1) die vereinbarte Todesfallsumme. Dies ist ein entscheidender Unterschied zu einer normalen Risikolebensversicherung, bei der der Versicherungsnehmer auch die versicherte Person ist und eine dritte Person (z.B. der Partner) begünstigt wird.
Abgrenzung zur verbundenen Risikolebensversicherung
Eine weitere Variante der Partnerabsicherung ist die sogenannte verbundene Risikolebensversicherung (auch Partnerversicherung oder verbundene Leben genannt). Bei diesem Modell sind beide Partner in einem einzigen, gemeinsamen Vertrag versichert. Der wesentliche Unterschied zur Überkreuzversicherung ist, dass die Versicherungssumme im Todesfall nur einmal ausbezahlt wird. Stirbt der erste Partner, erhält der Hinterbliebene die Summe. Danach erlischt der Vertrag, und es gibt keine weitere Auszahlung im Falle des Todes des zweiten Partners. Die Überkreuzversicherung bietet hier eine doppelte Absicherung durch separate Verträge.
Risikolebensversicherung über Kreuz bei Scheidung oder Trennung
Eine Trennung oder Scheidung erfordert eine Anpassung der über Kreuz abgeschlossenen Risikolebensversicherung. Im Idealfall wird die Überkreuzversicherung in zwei separate, normale Risikolebensversicherungen umgewandelt. Dabei übernimmt jede Person den Vertrag, in dem sie selbst als versicherte Person eingetragen ist. Anschließend kann jede Person einen neuen Begünstigten bestimmen (z.B. einen neuen Partner oder die Kinder).
Alternativ kann die Risikolebensversicherung über Kreuz auch gekündigt werden. Dies bedeutet jedoch, dass beide Partner neue Verträge abschließen und erneut eine Gesundheitsprüfung durchlaufen müssten, was mit zusätzlichen Aufwand verbunden ist und möglicherweise zu höheren Prämien führt, insbesondere bei verändertem Gesundheitszustand.
Vorteile und Nachteile der Überkreuzversicherung
Bevor man sich für eine Risikolebensversicherung über Kreuz entscheidet, ist es ratsam, die Vor- und Nachteile sorgfältig abzuwägen:
Vorteile:
- Keine Erbschaftssteuer: Dies ist der größte Vorteil. Da jeder Partner im Todesfall die eigene Versicherungssumme ausbezahlt bekommt und nicht eine Erbschaft antritt, fällt in der Regel keine Erbschaftssteuer an. Dies ist besonders für unverheiratete Paare relevant, die niedrigere Freibeträge haben.
- Zwei Einzelverträge: Laufzeit und Versicherungssumme können individuell für jeden Vertrag festgelegt werden, was eine hohe Flexibilität ermöglicht.
- Umfassende Absicherung: Sollten beide versicherten Personen versterben, werden die Todesfallsummen beider Verträge an die jeweiligen Erben ausgezahlt.
- Auch für Geschäftspartner: Die Überkreuzversicherung eignet sich auch hervorragend zur gegenseitigen Absicherung von Geschäftspartnern.
Nachteile:
- Anpassungsbedarf bei Trennung: Eine Trennung oder Scheidung erfordert eine aktive Vertragsanpassung, was zusätzlichen Aufwand bedeutet.
- Potenziell höhere Kosten: Da zwei separate Verträge abgeschlossen werden und somit eine doppelte Leistung im Vergleich zu einer verbundenen Lebensversicherung erbracht werden kann, kann die Überkreuzversicherung unter Umständen teurer sein.
Kosten und steuerliche Aspekte der Überkreuzversicherung
Die Kosten für eine Risikolebensversicherung über Kreuz sind individuell und lassen sich nicht pauschal beziffern. Viele Anbieter ermöglichen jedoch einen Abschluss bereits ab wenigen Euro im Monat. Die Höhe der Beiträge hängt von verschiedenen Faktoren ab: Alter und Gesundheitszustand bei Vertragsbeginn, die vereinbarte Versicherungssumme und die Vertragslaufzeit. Jeder Partner ist für die Beitragszahlung des Vertrags verantwortlich, in dem er als Versicherungsnehmer eingetragen ist.
In Bezug auf die Steuer bietet die Risikolebensversicherung über Kreuz einen wesentlichen Vorteil: Auf die Auszahlung fällt meist keine Erbschaftssteuer an. Dies liegt daran, dass jeder Partner seine eigene Versicherungssumme erhält, wodurch das Geld nicht als Erbschaft, sondern als vertraglich vereinbarte Leistung gilt. Nur wenn beide versicherten Personen gleichzeitig versterben und die Summe an die gesetzlichen Erben ausgezahlt wird, kann Erbschaftssteuer fällig werden. Dieser Steuervorteil ist besonders für unverheiratete Paare von Bedeutung, da für sie die Freibeträge bei der Erbschaftssteuer deutlich geringer sind als für Ehepaare.
Fazit: Finanzielle Sicherheit intelligent gestalten
Die Risikolebensversicherung über Kreuz ist ein mächtiges Instrument zur finanziellen Absicherung von Partnern oder Geschäftspartnern. Durch ihre intelligente Vertragsgestaltung und die damit verbundenen Steuervorteile, insbesondere in Bezug auf die Erbschaftssteuer, bietet sie eine attraktive Alternative zu herkömmlichen Modellen. Wer eine umfassende und steueroptimierte Absicherung sucht, sollte die Risikolebensversicherung über Kreuz in Betracht ziehen und sich ausführlich beraten lassen, um die optimale Lösung für die individuellen Bedürfnisse zu finden.