Minijobs sind eine flexible Arbeitsform, die in Deutschland von Millionen Menschen genutzt wird. Sie ermöglichen es, einer Beschäftigung nachzugehen und gleichzeitig andere Verpflichtungen wie Studium oder Familienarbeit zu managen. Doch während die Einnahmen aus einem Minijob oft als „steuerfrei“ wahrgenommen werden, gibt es wichtige Aspekte bezüglich der Sozialversicherung, insbesondere der Rentenversicherungspflicht Minijob, die oft übersehen oder missverstanden werden. Dieser Artikel beleuchtet umfassend die Regelungen rund um Minijobs und ihre Bedeutung für die gesetzliche Rentenversicherung, damit Sie gut informiert sind und die richtigen Entscheidungen für Ihre finanzielle Zukunft treffen können.
Ein Minijob ist ein Beschäftigungsverhältnis, bei dem das regelmäßige monatliche Arbeitsentgelt die Grenze von 603 Euro (Stand: 2024, bis 30. September 2022 lag sie bei 450 Euro) nicht übersteigt. Für Arbeitgeber und Arbeitnehmer gelten hier besondere Regelungen, die sich von denen einer sozialversicherungspflichtigen Vollzeitbeschäftigung unterscheiden.
Die Rentenversicherungspflicht für Minijobs seit 2013
Seit dem 1. Januar 2013 unterliegen alle neu aufgenommenen Minijobs grundsätzlich der Versicherungspflicht in der gesetzlichen Rentenversicherung. Dies bedeutet, dass nicht nur der Arbeitgeber einen Pauschalbeitrag zur Rentenversicherung zahlt, sondern auch der Minijobber selbst einen geringen Eigenbeitrag leisten muss. Dieser Eigenbeitrag ist der Schlüssel zum vollen Schutz der gesetzlichen Rentenversicherung und eröffnet eine Reihe von Vorteilen, die über die reine Rentenhöhe hinausgehen.
Der Pauschalbeitrag des Arbeitgebers beträgt in der Regel 15 Prozent des Verdienstes (für Minijobs im gewerblichen Bereich) oder 5 Prozent (für Minijobs in Privathaushalten). Der Minijobber zahlt zusätzlich einen Eigenbeitrag, der die Differenz zum vollen Rentenversicherungsbeitragssatz (derzeit 18,6 Prozent) ausgleicht. Daraus resultiert ein Eigenanteil von 3,6 Prozent (18,6 % – 15 %) für gewerbliche Minijobs und 13,6 Prozent (18,6 % – 5 %) für Minijobs in Privathaushalten. Es ist wichtig zu verstehen, dass dieser Beitrag nicht nur für die Altersrente zählt, sondern auch andere Leistungsansprüche sichert.
Auch wenn die unmittelbaren Auswirkungen auf die spätere Rente bei einem Minijob gering erscheinen mögen, sind die durch den Eigenbeitrag erworbenen Ansprüche nicht zu unterschätzen. Es lohnt sich, diese Aspekte genau zu prüfen. Wer beispielsweise über die Installation einer Photovoltaikanlage nachdenkt, findet unter kleine pv anlage steuerfrei weitere Informationen zu möglichen steuerlichen Vorteilen.
Sonderregelungen für Alt-Minijobs (vor 2013)
Für Minijobs, die bereits vor dem 1. Januar 2013 aufgenommen wurden und bei denen der monatliche Verdienst 400 Euro nicht überstieg, galt eine Sonderregelung: Diese Minijobber blieben in der gesetzlichen Rentenversicherung versicherungsfrei. Sie zahlten neben dem Pauschalbeitrag des Arbeitgebers keine eigenen Beiträge, hatten aber die Möglichkeit, den Arbeitgeberbeitrag freiwillig aufzustocken, um den vollen Rentenversicherungsschutz zu erhalten.
Erhöht sich der monatliche Verdienst in einem solchen Alt-Minijob auf über 400 Euro, wird das Beschäftigungsverhältnis automatisch versicherungspflichtig. Auch wenn der Verdienst bis zur aktuellen Minijob-Grenze von 603 Euro steigt, besteht die Möglichkeit, sich auf Antrag wieder von der Versicherungspflicht befreien zu lassen. Bleibt der Verdienst konstant unter 400 Euro, kann der Minijobber selbst gegenüber seinem Arbeitgeber auf die Versicherungsfreiheit verzichten, um von den Vorteilen der vollen Versicherungspflicht zu profitieren. Werden mehrere Minijobs ausgeübt, wird der Gesamtverdienst aller Minijobs zur Beurteilung der Versicherungsfreiheit oder -pflicht herangezogen.
Der Eigenbeitrag zur Rentenversicherung: Höhe und Berechnung
Wie bereits erwähnt, zahlen Minijobber in der Regel einen Eigenbeitrag von 3,6 Prozent zum pauschalen Rentenversicherungsbeitrag des Arbeitgebers. Bei einem monatlichen Verdienst von 603 Euro liegt der Eigenbeitrag somit bei 21,71 Euro im Monat.
Eine Besonderheit gilt, wenn der Verdienst unter 175 Euro im Monat liegt: In diesem Fall ist für den tatsächlichen Verdienst ein Eigenbeitrag von 3,6 Prozent zu zahlen, und für die Differenz vom tatsächlichen Verdienst bis 175 Euro der volle Rentenversicherungsbeitrag von 18,6 Prozent. Dies sichert, dass auch bei sehr geringem Verdienst Mindestbeitragszeiten für bestimmte Leistungsansprüche erworben werden können. Für Minijobber in Privathaushalten gelten andere Beitragssätze, da der Arbeitgeberanteil niedriger ist.
Vorteile des Eigenbeitrags: Absicherung bei Erwerbsminderung
Die Zahlung eigener Beiträge zur Rentenversicherung ist entscheidend für die Absicherung bei Invalidität oder Erwerbsminderung. Durch einen versicherungspflichtigen Minijob kann ein bereits erworbener Schutz bei Erwerbsminderung aufrechterhalten oder erstmalig ein Anspruch auf Erwerbsminderungsrente erworben werden.
Die grundlegende Voraussetzung für eine Erwerbsminderungsrente ist in der Regel, dass der Minijobber mindestens fünf Jahre versichert war und in den letzten fünf Jahren vor Eintritt der Erwerbsminderung drei Jahre Pflichtbeiträge gezahlt hat. Hierzu zählen auch die Beiträge aus einem Minijob. Unter besonderen Umständen, wie beispielsweise bei einem Arbeitsunfall oder einer Berufskrankheit, können Minijobber die Voraussetzungen für eine Erwerbsminderungsrente sogar vorzeitig erfüllen. Hier kann bereits ein einziger gezahlter Pflichtbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung ausreichen.
Beispiel: Jasper K., Medizinstudent, arbeitet neben seinem Studium acht Stunden pro Woche in einem Supermarkt und verdient monatlich 300 Euro. In der dritten Arbeitswoche wird er auf dem Weg zu seinem Minijob in einen schweren Verkehrsunfall verwickelt. Er erleidet dauerhafte gesundheitliche Einschränkungen und ist anschließend teilweise erwerbsgemindert. Da es sich um einen Arbeitsunfall (Wegeunfall) handelt und Jasper K. durch seinen Minijob Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung zahlt, kann er eine Rente wegen teilweiser Erwerbsminderung erhalten. Dieses Beispiel verdeutlicht, wie wichtig der Eigenbeitrag zur Absicherung sein kann. Weitere Informationen zu steuerlichen Aspekten finden Sie auch unter photovoltaik bis 30 kwp steuerfrei.
Anspruch auf medizinische und berufliche Rehabilitation
Ein weiterer bedeutender Vorteil des Eigenbeitrags ist der mögliche Anspruch auf medizinische Rehabilitation. Minijobber können einen solchen Anspruch erwerben, wenn mindestens sechs Beitragsmonate einer versicherungspflichtigen Beschäftigung aus den letzten zwei Jahren vor einem Reha-Antrag angerechnet werden können. Eine medizinische Reha hilft dabei, die Gesundheit wiederherzustellen und die Erwerbsfähigkeit zu erhalten oder zu verbessern.
Auch ein Anspruch auf berufliche Rehabilitation durch die Rentenversicherung, etwa für eine Umschulung in einen neuen Beruf, kann durch den Minijob erworben werden. Die Voraussetzungen hierfür sind in der Regel umfangreicher als bei der medizinischen Reha und erfordern meist 15 Jahre anrechenbarer Beitragszeiten. Hierzu zählen auch die Zeiten als Minijobber, wenn der Eigenbeitrag gezahlt wurde.
Beispiel: Thomas S. hat nach einer Ausbildung zum Einzelhandelskaufmann fast zehn Jahre in einem Fachgeschäft für Computer gearbeitet. Danach machte er sich selbstständig, hatte jedoch nicht den gewünschten Erfolg und entwickelte aufgrund eines chronischen Wirbelsäulenleidens zunehmend Probleme bei der Arbeit. Sein Geschäft schloss wieder. Er nahm einen Minijob in einem Elektronikmarkt an. Sein Wirbelsäulenleiden verschlechterte sich jedoch so, dass er nach wenigen Monaten nur noch im Sitzen arbeiten konnte. Von der Rentenversicherung wurde ihm schließlich eine Umschulung zum Bürokaufmann angeboten und finanziert. Dies war nur möglich, weil er erst durch die Zeiten aus dem Minijob, bei dem er Eigenbeiträge gezahlt hatte, auf die notwendigen 15 Jahre an Beitragszeiten kam. Auch hier sieht man, wie sich frühere Regelungen wie pv anlage steuerfrei 2022 von aktuellen unterscheiden können.
Riester-Rente und betriebliche Altersversorgung für Minijobber
Mit einem versicherungspflichtigen Minijob gehört man zum unmittelbar förderberechtigten Personenkreis für die Riester-Rente. Dies ist besonders vorteilhaft für Geringverdiener und Familien mit Kindern, da bereits ein geringer jährlicher Eigenbeitrag von 60 Euro in einen Riester-Vertrag ausreichen kann, um die volle staatliche Zulage zu erhalten. Die volle staatliche Grundzulage beträgt derzeit 175 Euro pro Jahr. Für Kinder, die vor 2008 geboren wurden, gibt es 185 Euro, und für ab 2008 geborene Kinder sogar 300 Euro pro Jahr.
Beispiel: Miriam W., Mutter von zwei Töchtern, die ab 2008 geboren wurden, verdient in ihrem Minijob 450 Euro im Monat, aufs Jahr gerechnet also 5.400 Euro. Um die volle staatliche Zulage zu erhalten, müsste sie vier Prozent ihres Jahreseinkommens in einen zertifizierten Riester-Vertrag einzahlen, also 216 Euro. Von diesem Betrag werden die Grundzulage von 175 Euro und die Kinderzulagen für beide Töchter von je 300 Euro (insgesamt 600 Euro) abgezogen. Als Geringverdienerin muss sie dadurch nur einen Sockelbetrag von 60 Euro im Jahr (5 Euro im Monat) selbst zahlen, um jährlich 775 Euro an staatlichen Zulagen für ihren Riester-Vertrag zu bekommen.
Auch im Bereich der betrieblichen Altersversorgung können Minijobber profitieren. Mit einem versicherungspflichtigen Minijob können Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung unversteuert und sozialabgabenfrei direkt aus dem Bruttogehalt gezahlt werden. Allerdings verringert sich dadurch der Anspruch in der gesetzlichen Rentenversicherung. Es ist ratsam, sich hierzu umfassend beraten zu lassen. Um zu wissen, ab wann eine steuerbefreiung photovoltaik ab wann gilt, sollten Sie sich ebenfalls informieren.
Auswirkungen auf die spätere Altersrente
Die Beschäftigungszeit aus einem versicherungspflichtigen Minijob wird sowohl bei der Wartezeit für Altersrenten als auch bei den Erwerbsminderungsrenten voll angerechnet. Auch wenn der monatliche Rentenzuwachs durch einen Minijob gering erscheint (bei einem Monatsverdienst von 603 Euro steigt die monatliche Rente nach einem Jahr im Minijob derzeit um etwa 5 Euro), so summieren sich diese Beiträge über die Jahre und können einen spürbaren Unterschied für die spätere Altersversorgung machen.
Befreiung von der Rentenversicherungspflicht: Was beachten?
Minijobber haben die Möglichkeit, sich bei ihrem Arbeitgeber jederzeit mit einem schriftlichen Antrag von der Rentenversicherungspflicht befreien zu lassen. In diesem Fall zahlt der Arbeitgeber lediglich seinen Pauschalbeitrag zur Rentenversicherung, der Minijobber leistet keinen Eigenbeitrag mehr.
Es ist jedoch von größter Bedeutung, sich vor einer solchen Entscheidung umfassend über die Auswirkungen zu informieren. Eine Befreiung von der Versicherungspflicht ist bis zum Ende des Beschäftigungsverhältnisses bindend und kann nicht rückgängig gemacht werden. Der Verzicht auf den Eigenbeitrag kann dazu führen, dass eine bereits erworbene Absicherung im Invaliditätsfall wegfällt oder Minijobber keine Förderung ihrer Riester